在美上市中國公司必須向美國監(jiān)管機構提供相關工作文件，并在2022年1月前完成美國監(jiān)管機構的相關合規(guī)要求，否則必須從交易所中退市。而目前尚未上市，但計劃赴美IPO的中資企業(yè)，必須符合相關規(guī)定后才能上市。

當?shù)貢r間8月6日，美國總統(tǒng)金融市場工作組發(fā)布報告稱，在美國證券交易所上市的中國公司必須遵守美國上市公司相關審計規(guī)則，否則將被摘牌。

據(jù)報道，這項計劃要求，已在美國紐約證券交易所、納斯達克交易所上市的中國公司，必須向美國監(jiān)管機構提供相關工作文件，并在2022年1月前完成美國監(jiān)管機構的相關合規(guī)要求，否則必須從交易所中退市。而目前尚未上市，但計劃赴美IPO的中資企業(yè)，必須符合相關規(guī)定后才能上市。

提高中國公司審計要求獲兩黨支持

分析指出，此舉是美國總統(tǒng)金融市場工作組提出的一項建議的一部分，該建議旨在保護美國投資者免受美國政府所謂的“中國公司構成的風險”。

作為該工作組負責人的美國財政部長史蒂文·姆努欽表示：“報告中提出的建議將加強投資者保護，并為所有在美國證券交易所上市的公司提供公平競爭環(huán)境。”

今年6月初，美國總統(tǒng)特朗普曾發(fā)表一份備忘錄，要求美國金融監(jiān)管機構60天內提出建議解決在美上市中企未能遵守審計規(guī)則的問題。特朗普在備忘錄中稱，他指示總統(tǒng)金融市場工作組60天內就行政部門如何限制某些中資企業(yè)上市的問題提出建議。

上述總統(tǒng)金融市場工作組的成員包括美國財政部部長姆努欽、美聯(lián)儲主席鮑威爾、美國證券交易委員會主席克萊頓和美國商品期貨交易委員會主席塔伯特。

周四宣布的這項計劃與今年5月美國參議院通過的一項立法相似，該立法由國會參議員JohnKennedy和ChrisVanHollen提出。此外，眾議員BradSherman周四接受采訪表示，類似的立法已經(jīng)作為國防開支法案修正案在眾議院獲得通過。

這意味著，提高針對中國上市公司的審計要求這一舉動也獲得美國國會兩黨議員的支持。

就此事，紐約證券交易所發(fā)言人表示，該交易所的上市標準長期以來一直代表著行業(yè)的黃金標準，因為它們在保護投資者和提供最廣泛的公開市場投資之間取得了平衡，任何新的規(guī)定都應該以維持這種平衡為目標。

而納斯達克交易所尚未進行回應。

中國公司不守規(guī)則說法“以偏概全”

今年6月5日，在中國外交部的例行發(fā)布會上，有記者提問稱，美國國務卿蓬佩奧稱贊納斯達克收緊監(jiān)管措施，并特別提到中國公司在審計中的舞弊行為。

對此，中國外交部發(fā)言人回應稱，中國政府始終主張，不論在何時上市，上市公司都應當嚴格遵守上市地相關法律和規(guī)則，真實準確完整地履行信息披露義務，保護投資者的合法權益。中方對上市公司財務造假行為始終秉持零容忍的態(tài)度，這一立場是一貫和明確的。

發(fā)言人稱，“美方關于中國公司不遵守美國相關規(guī)則的說法以偏概全。的確，近來個別中國公司出現(xiàn)財務造假行為，但這不能代表全部在美上市的中國公司。美方近期針對中國公司的一些言論和做法帶有明顯偏見。”

“事實上，中美雙方監(jiān)管機構在跨境上市公司審計監(jiān)管領域開展多項合作，但美方有關監(jiān)管機構不愿去解決問題。美方針對中國的有關言行是對監(jiān)管問題的政治操弄。逼迫中國公司從美國退市，將嚴重損害美國投資者的利益。我們期待美方拿出解決問題的誠意，按照跨境審計監(jiān)管的國際慣例，以平等合作的方式解決分歧，真正保護投資者利益。”發(fā)言人稱。

而對于今年上半年“瑞幸咖啡財務造假事件”引起市場對跨境監(jiān)管合作的關注，中國證監(jiān)會有關負責人4月27日曾表示，自瑞幸咖啡自曝財務造假以來，中國證監(jiān)會第一時間對外表明嚴正立場，并就跨境監(jiān)管合作事宜與美國證監(jiān)會溝通，美國證監(jiān)會作出了積極回應。中國證監(jiān)會一向對跨境監(jiān)管合作持積極態(tài)度，支持境外證券監(jiān)管機構查處其轄區(qū)內上市公司財務造假行為。

據(jù)該負責人介紹，在國際證監(jiān)會組織(IOSCO)多邊備忘錄等合作框架下，中國證監(jiān)會已向多家境外監(jiān)管機構提供23家境外上市公司相關審計工作底稿，其中向美國證監(jiān)會和美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)提供的共計14家。此外，2019年10月中美雙方對香港會計師事務所審計的、存放在中國內地的在美上市公司審計工作底稿調取事宜也達成了共識，目前合作渠道是暢通的。

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